"Торговый Дом Горизонт": перспективы и анализ работы

Общая характеристика предприятия "Торговый Дом Горизонт", цели и виды его деятельности. Исследование и анализ рынка потребительских товаров. Эффективность стратегии маркетинга и рекламная деятельность магазина. Организация труда и заработной платы.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 17.08.2011

ВВЕДЕНИЕ

Целью разработки настоящего бизнес-плана является проведение комплекса мероприятий, направленных на снижение общего уровня издержек обращения.

«Торговый Дом Горизонт» является крупнейшим фирменным магазином города Минск, специализирующимся на продаже телевизионной и бытовой техники. Предприятие широко известно не только в столице Республики Беларусь, но и за ее пределами как магазин фирменной торговли ОАО «Горизонт». В настоящее время известность бренда «HORIZONT» подкреплена репутацией высококачественного товара, произведенного с использованием последних технологий и с учетом требований современного дизайна, что при уровне продажных цен ниже среднеевропейских обеспечивает стабильность спроса на продукцию акционерного общества.

Популярность бренда «HORIZONT», предоставление гарантий качества производителя, широкий комплекс услуг и высокое качество консультирования и обслуживания покупателей позволяют НАМ занимать лидирующее положение по продажам телевизионной техники через розничную сеть в г. Минске. Из общего объема продаж телевизоров «Горизонт» в сети розничной торговли по городу Минску до 39% реализуется через НАШ фирменный магазин, что составляет порядка 8% от общего объема реализации телевизоров «HORIZONT» проданных в Республики Беларусь.

Отношения предприятия с юридическими лицами строятся на основе заключаемых договоров.

УП «Торговый Дом Горизонт» осуществляет реализацию продукции по ценам, устанавливаемым им самостоятельно на договорной основе, с учетом требований законодательства.

В настоящее время торговое предприятие реализует преимущественно продукцию учредителя (ОАО «ГОРИЗОНТ») и обеспечивает постоянное наличие продукции в продаже согласно его производственному плану.

Продажа телевизоров осуществляется по форме индивидуального обслуживания, в том числе с открытой выкладкой - это форма продажи, при которой ознакомление покупателей с имеющимся ассортиментом товаров осуществляется самостоятельно или с помощью высококвалифицированного продавца-консультанта. Проверка качества, консультация, упаковка и отпуск товара производится продавцом-консультантом.

Улучшение торгового обслуживания населения обеспечивается применением активных форм продажи. К активным формам продажи, применяемым УП «Торговый Дом Горизонт» можно отнести:

¦ проведение рекламных акций, выставок продаж, розыгрышей ценных призов, презентаций;

¦ участие в ежегодной ярмарке «Дажынкi», проводимые с целью чествования работников сельского хозяйства, наиболее отличившихся в сборе урожая, а также участие в ярмарках, проводимых Мингорисполкомом в честь памятных, юбилейных дат города Минска и Республики Беларусь;

¦ продажу товаров в кредит.

Кредит является одним из способов расчета за купленный товар. Его использование удобно для населения, расширяет круг покупателей, улучшает торговое обслуживание населения и др.

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Частное унитарное предприятие «Торговый Дом Горизонт» создано в порядке правопреемства на базе имущественного комплекса республиканского дочернего унитарного предприятия «Торговый Дом Горизонт», зарегистрированного решением Минского городского исполнительного комитета № 854 от 27.07.2000 г. и включенного в единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей под № 100105642. Сокращенное наименование предприятия: УП «Торговый Дом Горизонт». Юридический адрес предприятия: Республика Беларусь, 220029, г. Минск, ул. Куйбышева, 35, корпус ТТЦ.

Учредителем УП «Торговый Дом Горизонт» является открытое акционерное общество «ГОРИЗОНТ».

Предприятие является коммерческой организацией, имеет статус юридического лица согласно законодательству Республики Беларусь, имеет в хозяйственном ведении обособленное имущество, несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, печать со своим наименованием, фирменные бланки, штампы и другие, необходимые для деятельности атрибуты.

Унитарное предприятие «Торговый Дом Горизонт» решением Минского горисполкома № 230 от 20.02.2003г. зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 100105642. Уставный фонд предприятия составляет 407 907 476 рублей. Уставный фонд сформирован не денежным вкладом.

Органом управления УП «Торговый Дом Горизонт» является директор, который назначается на должность и освобождается от должности учредителем предприятия. Руководитель унитарного предприятия действует на принципах единоначалия. Контроль деятельности предприятия осуществляет ревизионная комиссия (ревизор). Компетенция органов управления и контроля, порядок принятия ими решений определены Уставом КРУ и ОАО «Горизонт». Унитарное предприятие «Торговый Дом Горизонт» создано с целью осуществления хозяйственной деятельности, направленной на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и интересов собственника имущества предприятия. В соответствии с целями деятельности предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

* оптовая торговля и торговля через агентов, кроме торговли автомобилями и мотоциклами (51)

* розничная торговля, кроме торговли автомобилями и мотоциклами; ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования (52)

* розничная торговля подержанными товарами в магазинах (525)

Классификация видов деятельности произведена в соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь ОКРБ 005-2001 «Виды экономической деятельности», утвержденным Постановлением Госстандарта Республики Беларусь от 28.12.2001г. №52

Виды деятельности, подлежащие лицензированию, осуществляются предприятием только на основе соответствующей лицензии (разрешения).

Унитарное предприятие «Торговый Дом «Горизонт» самостоятельно организует свою деятельность, исходя из необходимости осуществления предусмотренных уставом предприятия видов деятельности, и самостоятельно определяет перспективы развития, если иное не установлено Правительством Республики Беларусь или учредителем. В своей деятельности по реализации руководствуется действующим законодательством, в том числе Законом Республики Беларусь от 9 января 2002 года № 90-3 «О защите прав потребителей».

2. ИССЛЕДОВАНИЕ И АНАЛИЗ РЫНКА

Элементом рыночной системы хозяйствования является рынок потребительских товаров, уровень развития и эффективность которого непосредственно связаны с улучшением жизни людей, их благосостоянием. Происходящие в экономике республики процессы оказали большое влияние на развитие рынка телевизионной техники. Ситуация, сложившаяся на рынке, характеризуется большим количеством конкурентов продукции ОАО «ГОРИЗОНТ». Это телевизоры «Витязь», а так же широкий ассортимент импортной телевизионной техники.

Кроме того, особенностью данного рынка в г. Минске является большое количество конкурентов - предприятий розничной торговли, реализующих телевизоры «Горизонт».

Сравнение объемов продаж телевизоров по месяцам за 9 месяцев 2009 года с соответствующим периодом 2008 года

Таблица 3.1

Очевидное и прогнозируемое уменьшение продаж кинескопных телевизоров, которое мы наблюдали во всем мире, теперь отражено и в уменьшении продаж на нашем внутреннем рынке РБ. Сегмент традиционных кинескопных телевизоров сегодня стагнирует и даже сокращается и в ближайшие 5-10 лет будет бесперспективен.

Напротив, средне ценовой и низший сегменты рынка ЖК-панелей весьма перспективны, и здесь МЫ прогнозируем существенное увеличение продаж. Причем одним из базовых факторов, влияющих на движение спроса на ЖК-панели, является уровень цен на них.

Распределение реализованного покупательского спроса на телевизоры в зависимости от размера кинескопа

Размер кинескопа

2008 г.

 

2009 г.

 

9 месяцев 2010 .

 

шт.

%

шт.

%

шт.

%

10"

16

0,05

3

0,01

0

0,00

14"

3535

12,09

4466

14,55

1426

8,69

15"

0

1114

3,63

2779

16,93

20"

3576

12,23

1539

5,01

408

2,49

21"

9340

31,95

6172

20,11

2606

15,87

21" Flat

9291

31,79

10730

34,96

6503

39,61

25"

1730

5,92

371

1,21

2

0,01

28"

595

2,04

1636

5,33

165

1,00

29"

1036

3,54

4045

13,18

1544

9,40

32"

26

0,09

3

0,01

0

0,00

34"

49

0,17

27

0,09

0

0,00

LCD

35

0,12

585

1,91

985

6,00

ИТОГО

29229

100,00

30691

100,00

16418

100,00

Из выше приведенной таблицы видно, что за 9 месяцев 2010 года продано почти в 2 раза больше LCD телевизоров, чем за 12 месяцев 2009 года. А так же мы наблюдаем из этой таблицы, что удельный вес LCD телевизоров среди ЭЛТ- телевизоров вырос с 2% в 2009 году до 6% в 2010 году.

Но у традиционных кинескопных телевизоров есть достоинства, благодаря которым они еще несколько лет будут занимать одно из ведущих мест на рынке устройств отображения информации. Во-первых, они пока еще существенно дешевле телевизоров с ЖК экранами, во-вторых, качество воспроизведения изображений на таких телевизорах до сих пор остается непревзойденным в своих ценовых пределах.

Сокращение продаж кинескопных телевизоров МЫ планируем компенсировать увеличением продаж новых видов продукции, осваиваемых ОАО «Горизонт».

Реализация продукции производства ОАО "ГОРИЗОНТ"

за 9 месяцев 2009 - 2010 г., шт.

Период

DVD-проигрыватели

Печи СВЧ

Пылесосы

2009 г., шт.

2010 г., шт.

%

2009 г., шт.

2010 г., шт.

%

2009 г., шт.

2010 г., шт.

%

Январь

286

17

1682

412

36

1144

221

---

-

Февраль

391

104

375

421

69

610

154

---

-

Март

312

1180

26

431

149

289

417

---

-

Итого за

I квартал

989

1301

76

1264

254

497

792

---

-

Апрель

349

505

69

346

94

368

363

---

-

Май

285

422

68

322

114

282

374

---

-

Июнь

195

380

51

236

98

240

452

140

323

Итого за

II квартал

829

1307

63

904

306

295

1189

140

849

Июль

318

292

109

372

88

423

615

164

375

Август

333

325

102

328

75

437

418

172

243

Сентябрь

564

346

163

372

46

809

209

80

261

Итого за

III квартал

1215

963

126

1072

209

513

1242

416

299

Итого 9

Месяцев

3033

3571

85

3240

769

421

3223

556

580

Из выше приведенной таблицы мы видим, что рост реализации СВЧ печей за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 2009 годом вырос почти в 3 раза, а по пылесосам более чем в 5 раз.

Рынок бытовой техники представляет собой достаточно значимый и стабильно развивающейся сегмент потребительского рынка, его доля в объеме розничного товарооборота стабильно увеличивается с каждым годом.

Валовой товаро-оборот,

млн. руб.

Удельный вес, %

Продукция ОАО «ГОРИЗОНТ», в т.ч.

Удельный вес, %

Телевизоры

Удельный вес, %

Прочие товары

Удельный вес, %

12 мес. 2009 г.

18255

100,0

15960

100,0

14315

89,7

1645

10,3

9 мес. 2010 г.

11487

100,0

9916

100,0

8385

84,6

1531

15,4

С целью детального изучения ситуации на рынке специалистами магазина регулярно проводится анализ цен среди предприятий розничной торговли г. Минска. Сравнительная характеристика цен телевизоров «Горизонт» в крупных торговых предприятиях-конкурентах г. Минска приведена в Приложении 1.

Из сравнительной характеристики видно, что в течение года цены на основные модели телевизоров существенно не изменялись. Имели место единичные случаи ценового преимущества других торговых предприятий.

Данные анализа позволяют эффективно применять гибкую систему ценообразования. Ежемесячно проводятся исследования реализованного покупательского спроса по всему модельному ряду телевизоров «Горизонт» (Приложения 2, 3).

Данные исследования позволяют своевременно формировать необходимые товарные запасы, а также оказывать воздействие на формирование производственного плана завода.

Основным поставщиком товаров на предприятие является ОАО «Горизонт» с его дочерними предприятиями. Доля продукции Учредителя в общем объеме товарооборота составляет около 85%. Кроме того, в настоящее время предприятием заключено более 100 договоров на поставку товаров, особое внимание оказывается представлением в продажу товаров производства предприятий Министерства промышленности РБ.

3. МАРКЕТИНГ

Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.

В рамках воздействия на рынок поставщиков основной целью будет являться повышение заинтересованности во взаимном сотрудничестве с постоянными поставщиками и привлечение к сотрудничеству на взаимовыгодных условиях новых поставщиков, расположенных в относительном удалении от г. Минска и еще недостаточно известных на рынке столицы.

Эффективность стратегии маркетинга во многом зависит от политики в области цен. Цены должны учитывать реальную себестоимость производства продукции, цены конкурентов и платежеспособность потребителя. Задачей системы ценообразования является максимизация прибыли предприятия.

Обозначенные цели и направления их достижения определяют НАШУ стратегию деятельности, как стратегию роста и обеспечения устойчивого положения на рынке.

Расширение количества предоставляемых дополнительно услуг и улучшение культуры обслуживания покупателей, предполагающие проведение семинаров и консультаций покупателей, даст возможность увеличить долю рынка на 0,5--1,0 %, что повлечет за собой рост доходов и прибыли предприятия.

Для привлечения покупателей МЫ будет придерживаться методов ценовой конкуренции. При одновременном проведении мероприятий по ускорению оборачиваемости товаров это не снизит средний уровень валового дохода, но обеспечит приток покупательского потока.

Основными факторами, на которые предприятие будет опираться при установлении цен, будут выступать:

· уровень спроса и предложения;

· эластичность спроса;

· возможная реакция потребителей;

· уровень цен конкурентов и др.

В качестве методов ценовой политики будем использовать:

а) расчет цены товара исходя из отпускной цены предприятия-изготовителя или оптового звена с учетом установленных предельных торговых надбавок на социально значимые товары;

б) обеспечение безубыточности;

в) ориентация на спрос (чем выше спрос, тем выше цена и наоборот, т.е. при неизменной отпускной цене товар будет продаваться по разным розничным ценам в зависимости от места и времени продажи);

г) ориентация на цены конкурентов (ценового лидера);

д) использование среднеотраслевых цен.

При определении методов ценообразования в каждом конкретном случае НАШЕ предприятие будет руководствоваться принципом, предусматривающим наилучшие условия проникновения предприятия на рынок, сохранение и увеличение доли рынка в условиях конкуренции, получение прибыли, обеспечивающей безубыточную работу. При этом будет использоваться тактика:

- низкой цены в целях привлечения максимального количества покупателей и завоевания большей доли рынка;

- высокой цены, которую воспринимают только некоторые сегменты (покупатели, имеющие достаточно высокий уровень доходов), а затем снижения ее для привлечения следующих сегментов покупателей.

Наличие больших складских площадей дает возможность обеспечить достаточный и оптимальный ассортимент товаров. В целях активизации и стимулирования продаж МЫ планируем использовать рекламу, связи с общественностью и другие методы.

4.РЕКЛАМНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ МАГАЗИНА

Торговая реклама, являясь частью коммерческой деятельности предприятия, осуществляется на плановой основе. В УП «Торговый Дом Горизонт» ежегодно разрабатывается план рекламных мероприятий (приложение 3 стр.9), который детализирует план рекламной кампании, отраженный в настоящем бизнес-плане.

В условиях развитого рынка, когда присутствует высокая конкуренция, и каждый продавец стремиться максимально, удовлетворить потребности покупателя, реклама может послужить решающим фактором конкурентной борьбы. Реклама служит для того, чтобы оповестить различными способами (иногда всеми имеющимися) о новых товарах или услугах и их потребительских свойствах, и направлена на потенциального потребителя.

При проведении рекламных кампаний будут использоваться следующие виды рекламы:

- реклама в прессе;

- реклама на радио;

- реклама на телевидении;

- изобразительная реклама;

- выставки и ярмарки;

- компьютерная реклама;

- витринно-выставочная реклама.

Задачи рекламной кампании:

- обеспечение устойчивой реализации продукции, произведенной

Учредителем, в целях снижения зависимости от сезонного спроса на

продукцию;

- расширение рыночного пространства за счет увеличения доли продаж

продукции в регионах РБ и г. Минске.

Факторы, влияющие на реализацию продукции:

- покупательская способность населения;

- известность брэнда «HORIZONT» в Республике Беларусь;

- информированность покупателя о продукции, ее техническом уровне,

- сервисных услугах и гарантийном обслуживании;

- наличие сети сервисного и гарантийного обслуживания;

- насыщенность регионов продукцией конкурентов;

- высокий имидж и популярность среди населения торгового предприятия.

Предельный размер расходов на рекламу будет ограничен 3% от получаемых валовых доходов, но с обязательным соизмерением понесенных затрат с получаемым результатом.

При использовании политики стимулирования реализации среди применяемых средств, предполагаются: товарный кредит; премии при покупке большого количества товара или скидка; розыгрыши призов, лотерей и т.д.

В первом полугодии, когда наблюдается периодическое снижение покупательского спроса, планируется проведение рекламной кампании, направленной на повышение имиджа предприятия и максимальное увеличение числа потенциальных покупателей.

Сотрудниками «Торгового Дома Горизонт» на протяжении последних лет неоднократно проводились исследования эффективности воздействия рекламных средств методами опроса, наблюдения и т.д. В результате, рекламные мероприятия планируются учитывая оптимальное распределение затрат на рекламу.

5.ТРУД И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

В УП «Торговый Дом Горизонт» организация труда и заработной платы строится на основе «Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь», внедрения прогрессивных форм оплаты труда, усиления связи доплат и надбавок с конкретными достижениями в труде.

Действующая система организации нормирования и оплаты труда включает в себя основные принципы:

1. Создание необходимых условий для установления строгой зависимости заработной платы от количества и качества труда, от конечных торгово-хозяйственных результатов, усиление контроля за мерой труда и мерой потребления.

2. Организация системы морального и материального стимулирования на повышение качества торгового обслуживания покупателей, профессиональную подготовку персонала фирменного магазина, рост и совершенствование заработной платы в пределах зарабатываемых коллективом средств за счет рационального использования трудовых и материальных ресурсов.

3. Рост и совершенствование заработной платы за счет повышения эффективности торгово-хозяйственной деятельности.

4. Расширение прав, усиление заинтересованности работников в мобилизации имеющихся резервов, повышение ответственности работников за упущения в работе, нарушение трудовой и производственной дисциплины.

Обеспечение высоких темпов роста производительности труда, рациональное использование трудовых ресурсов, повышение стимулирующей роли заработной платы относятся к числу узловых задач повышения эффективности торгово-хозяйственной деятельности УП «Торговый Дом Горизонт».

В целях материальной заинтересованности в количестве продаж телевизоров на предприятии действует бригадная форма оплаты труда продавцов отдела «Телевизоры». Заработная плата каждого члена бригады зависит от количества проданных телевизионных приемников, соблюдения высокого уровня культуры обслуживания, трудовой активности и производственной дисциплины.

Важнейшим показателем эффективности работы предприятия является рост производительности труда. Динамика роста производительности труда приведена в таблице 6.1.

ДИНАМИКА ИЗМЕНЕНИЯ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Таблица 6.1

Показатели

Ед. изм.

2007

2008

2009

оценка

2010

план

1

Объем товарооборота в действующих ценах

млн. руб.

18253

16780

16800

19600

Темп роста к предыдущему году

%

112,7

91,9

100,1

116,7

2

Объем товарооборота в сопоставимых ценах

млн. руб.

18397

17088

16310

18450

Темп роста к предыдущему году

%

113,6

93,6

97,2

110,0

3

Среднесписочная численность

чел.

80

80

74

72

Изменение численности

+1

-

-6

-2

4

Производительность труда в действующих ценах

тыс. руб.

228162

209750

227027

272222

Темп роста к предыдущему году

%

111,3

91,9

108,2

119,9

5

Производительность труда в сопоставимых ценах

тыс. руб.

229963

213600

220405

256250

Темп роста производительности в сопоставимых ценах

%

112,2

93,6

105,1

112,9

6

Среднемесячная заработная плата одного работника

тыс. руб.

912

849

1014

1135

Темп роста к предыдущему году

%

125,6

93,1

119,4

112,0

7

Сумма израсходованных средств на оплату труда

млн. руб.

866

819

907

981

Темп роста к предыдущему году

%

124,1

94,6

110,7

108,2

В торговле выработка работников в стоимостном выражении во многом зависит от изменения розничных цен на товары. Поэтому для исключения влияния ценового фактора на производительность труда будем использовать показатель товарооборота в сопоставимых ценах. Из приведенных показателей в таблице видно, что темп роста выработки на одного человека за, 2008, 2009, 2010 годы в УП «Торговый Дом Горизонт» составляет соответственно 112,2%, 93,6%, 105,1% .

Дальнейшая тенденция роста производительности труда в 2010 году будет строиться на основе рациональной организации торгово-технологического процесса, эффективного использования рабочего времени, оптимального установления режима работы предприятия.

В 2010 году при темпе роста товарооборота 110,0% в сопоставимых ценах производительность труда составит 112,9%. При этом рост производительности труда за счет прироста товарооборота позволят провести относительное высвобождение численности по выработке 2009 года (227027 тыс.рублей) на 9 человек ((18450 : 227,2 - (18450 : 256,3)), что равносильно экономии средств на оплату труда за 2009 год на 109,5 млн.рублей (за основу принята среднемесячная заработная плата за 2009 год).

Наряду с относительным высвобождением численности за счет роста производительности труда, в 2010 году в целях сокращения расходов на оплату труда планируется уменьшить реальную численность на 2 работника за счет выбытия работников, достигших пенсионного возраста, что даст дополнительную экономию средств 24,3 млн. рублей.

Средний возраст работников УП «Торговый Дом Горизонт» по состоянию на 01.10.2009 характеризуется следующими показателями:

Таблица 6.2

Возраст работника лет

Всего человек

В том числе женщины

До24

10

3

от 25 до 29

12

8

от 30 до 39

16

12

от 40 до 49

25

14

от 50 до 54

12

6

Свыше 55

5

2

Итого:

80

45

В плане на 2010 год темп роста товарооборота в сопоставимых ценах должен составить 110,0% при темпе роста фонда заработной платы - 108,2%. Рост производительности труда планируется обеспечить на 112,9%, среднемесячная заработная плата вырастет на 12 процентных пунктов.

Всего сумма расходов на оплату труда в планируемом году должна составить 981 млн. рублей.

УП «Торговый Дом Горизонт» придается важнейшее значение всестороннему анализу численности и составу кадров, повышению их квалификации.

Несмотря на темпы роста объема товарооборота по годам, численность работающего персонала уменьшается. На предприятии это осуществляется за счет более рационального использования трудового потенциала, а именно:

1. Повышение квалификации работников.

Как видно из таблицы 6.3, на 01.10.2009 в УП «Торговый Дом Горизонт» работало 80 человека, в том числе 13 руководителей, 23 специалиста, 2 служащих, 42 рабочих. Из них 29 человека или 36,2 % имеют высшее образование, 16 человек среднее специальное, 33 - среднее образование, 2- базовое.

За период 2001-2009 закончили курсы по специальности «Коммерческая деятельность в торговле» в Консалтторгцентре при Белорусском Государственном экономическом университете 9 человек, прошли обучение на семинаре «Эффективный мерчендайзинг: управление желанием купить» 4 человека в бизнес-школе ИНЭП.

На предприятии проводятся семинары по повышению специальных знаний работников, созданы условия для обучения сотрудников в высших и средних специальных учебных заведениях без отрыва от производства. В настоящее время на зоочных отделениях ВУЗов Республики Беларусь обучаются 3 работника, в средне-специальных отделениях 1 человек.

ЧИСЛЕННОСТЬ, СОСТАВ И ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ РАБОТНИКОВ

Таблица 6.3.

Наименование показателя

2007 год

2008 год

2009 год

Списочная численность на конец года

Из них

Списочная численность на конец года

Из них

Списочная численность на конец года

Из них

руководители

специалисты

рабочие

служащие

руководители

специалисты

рабочие

служащие

руководители

Специалисты

рабочие

служащие

Всего работников

В том числе:

82

15

20

45

2

85

16

22

45

2

80

13

23

42

2

Имеют высшее образование

30

13

12

5

-

33

14

12

7

-

29

12

11

6

-

Среднее специальное

15

2

5

8

-

16

12

8

6

-

16

1

10

4

1

Среднее

35

-

3

30

2

34

-

2

30

2

33

-

2

30

1

Базовое

2

-

-

2

-

2

-

-

2

-

2

-

-

2

-

-

2. Внедрение ленточного и скользящего графиков выхода на работу.

УП «Торговый Дом Горизонт» имеет следующий режим работы, установленный Центральным исполкомом города Минска: с 10.00 до 20.00, в субботу и воскресенье с 10.00 до 18.00, без обеденного перерыва.

Проводимые исследования и наблюдения показали, что поток покупателей изменяется не только по часам, но и по дням недели. Учитывая, что телевизор является технически сложным и дорогостоящим товаром, за осуществлением такой покупки, как правило, направляются в середине дня, световое время и чаще всего в субботу. Средняя продажа телевизоров по субботам в 2 раза превышает среднюю продажу в будние дни. Чтобы обеспечить качественное обслуживание покупателей в условиях повышенной интенсивности труда в УП «Торговый Дом Горизонт» в субботу на работу выходит, как правило, весь персонал отдела «Телевизоры». Наибольшее число выходных приходится на понедельник, когда в магазин приходит наименьшее количество покупателей.

3. Сокращение текучести кадров.

Значительного повышения производительности труда можно достичь за счет сокращения и предупреждения текучести кадров. Социологические исследования показывают, что после принятия решения об увольнении у работника снижается интерес к работе, падает производительность труда. В первый месяц работы на новом месте даже по той же специальности у него выработка ниже на 25-30%, чем на прежнем месте работы.

В УП «Торговый Дом Горизонт» проводится работа по закреплению кадров, так как увеличение стажа работы положительно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей хозяйственной деятельности предприятия.

В целях привлечения на предприятие работников, имеющих опыт работы в отрасли «Торговля» на предприятии действует «Положение о порядке и условиях выплаты вознаграждения за выслугу лет».

Из таблицы 6.4 видно, что в динамике 2006-2008 года наблюдается снижение текучести кадров.

ИНФОРМАЦИЯ О ПРИЕМЕ И УВОЛЬНЕНИИ РАБОТНИКОВ

Таблица 6.4

Показатели

Ед. изм

2006

2007

2008

9 месяцев 2009

факт.

Отк.

+/-

факт.

Отк. +/

факт.

Отк. +/-

факт.

Отк. +/-

Среднесписочная численность работников

чел

79

-2

80

-1

80

-

75

-5

Количество принятых работников за год

чел

10

-11

11

+1

18

+7

11

-7

Количество выбывших за год

чел

8

-15

15

+7

18

+3

17

-1

В том числе уволенных по собственному желанию

чел

8

-14

15

+7

3

-10

17

+14

Общее число принятых и уволенных

чел

18

-26

26

+8

36

+10

28

-8

Коэффициент по приему работников

(стр. 2:стр. 1*.1ОО)

%

12,6

-13,3

13,8

+1,2

22,5

+8,7

14,7

-7,8

Коэффициент по увольнению работников

(стр. 3 : стр. 1 * 100)

%

10,1

-18,3

18,8

+8,7

22,5

+3,7

22,7

+0,2

Коэффициент текучести кадров (стр.4: стр. 1 * 100)

%

10,1

-17,1

18,8

+8,7

3,8

-15,0

22,7

+18,9

Коэффициент общего оборота рабочей силы

(стр.5 :стр. 1 * 100)

%

22,7

-31,6

32,6

+9,9

45,0

+12,4

37,4

-7,6

4. Совмещение профессий, должностей, функций, расширение зон обслуживания.

В УП «Торговый Дом Горизонт» функции лифтера, экспедитора по перевозке грузов совмещают грузчики, работу садовника, на ряду со своими обязанностями, выполняют уборщики.

Большое влияние на рост производительности труда оказывает улучшение условий работы. Исследования показывают, что производительность труда повышается при установке усовершенствованной вентиляции на 5-10%, правильном освещении на 5-15%. С этой целью постоянно проводятся мероприятия, направленные на улучшение условий труда.

Основной задачей руководства предприятия является формирование ядра управления - команды, стремящейся к получению наибольшего эффекта в деятельности, и ориентации всего коллектива на достижение долгосрочных целей предприятия. Уровень образования, профессиональная грамотность специалистов и сплоченность трудового коллектива дают основания утверждать о достаточно хороших перспективах предприятия. Организационная структура фирменного магазина представлена в приложении.

С целью повышения ответственности за результаты труда переведены на работу по контрактам все работники фирменного магазина.

В соответствии с требованиями Коллективного Договора на предприятии соблюдается график выплаты заработной платы, выполняются мероприятия по улучшению условий труда, предоставляются дополнительные отпуска работникам.

6. ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ТОРГОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Итоги результатов торгово-хозяйственной деятельности УП «Торговый Дом Горизонт» характеризуются данными таблиц 7.1-7.7.

Таблица 7.1 ( в млн.рублей)

Наименование показателей

Сравниваемые периоды

2009 в

% к 2008

Изменение

2011 г.

2007г.

2008г.

оценка

+, -

план

1 . Товарооборот:

- в действующих ценах

16780

16800

100,1

+20

19600

- без НДС, налога с продаж

14087

14075

99,9

-12

16580

- в сопоставимых ценах

17088

16310

97,2

-470

18450

2. Валовой доход:

- сумма

1817

2610

143,6

+793

2263

- в % к товарообороту

12,90

18,54

143,7

+5,64

13,65

3. Налоги и отчисления, уплачиваемые из валовых доходов:

- сумма

55

55

100,0

-

64

- в % к товарообороту

0,39

0,39

100,0

-

0,39

4. Издержки обращения

- сумма

1904

2530

132,9

+626

2129

- в % к товарообороту

13,52

17,97

132,9

+4,45

12,84

5. Прибыль от реализации:

- сумма

-142

25

-

+167

70

- в % к товарообороту

-1,01

0,18

-

+1,19

0,42

6. Сальдо от операционных доходов и расходов

69

27

39,1

-42

35

7.Сальдо внереализационных доходов и расходов

127

16

12,6

-111

-47

8. Прибыль за отчетный период:

- сумма

54

68

125,9

+14

58

- в % к товарообороту

0,38

0,48

126,3

+0,10

0,35

9. Налоги и сборы, платежи, производимые из прибыли

46

53

115,2

+7

28

10. Прибыль к распределению:

- сумма

8

15

187,5

+7

30

- в % к товарообороту

0,06

0,10

183,8

+0,04

0,18

11. Средняя численность работников, чел.

80

74

92,5

-6

72

12. Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.

849

1014

119,4

+165

1135

13. Средняя сумма товарных запасов

10160

7570

74,5

-2590

2500

14. Однодневный товарооборот

47

47

100,0

-

54

15. Товарооборачиваемость (в днях)

216

165

76,4

-51

46

За 2008 год товарооборот по фирменному магазину в действующих ценах составит 16800 млн. рублей, в сопоставимых ценах 16310 млн. рублей, что составляет 100,1% и 97,2% от товарооборота за 2007 год соответственно. За 12 месяцев будет продано 26430 телевизионных приемников. В общей структуре товарооборота 14565 млн. рублей или 86,7% займет оборот по реализации продукции ОАО «Горизонт», что полностью соответствует требованиям «Типового положения о фирменном магазине», где определено, что доля товаров учредителя в общем объеме товарооборота не должна быть меньше 75 % по непродовольственным товарам.

В общем объеме товарооборота 80,5% или 13526 млн. рублей занимает розничный товарооборот, 13,0% или 2184 млн. рублей составляет мелкооптовый отпуск товаров предприятиям и организациям для собственных нужд, 6,5% или 1090млн. рублей товарооборота будет получено от продаж товаров по договорам для оптовой и розничной торговли. (Таблица 7.2).

Таблица 7.2 (в млн.рублей)

Виды реализации товаров

2007 г.

2008 г.

2009 г. оценка

Изменение +/-

Темп

2009 г. в % к 2008г.

сумма

уд.вес

сумма

уд.вес

сумма

уд.вес

сумма

уд.вес

Продажа товаров населению за наличный расчет

14159

77,6

12504

74,5

11374

67,7

-1130

-6,8

91,0

Продажа товаров населению по кредитам банков

78

0,4

109

0,6

1142

6,8

+1033

+6,2

10,5раз

Продажа товаров населению по кредитам УП «Торговый Дом Горизонт»

1615

8,8

1331

8,0

1008

6,0

-223

-2,0

75,7

Продажа товаров населению по кредитам предприятий

13

0,1

8

0,1

5

-

-3

-

62,5

Розничный товарооборот

15865

86,9

13952

83,2

13526

80,5

-426

-2,7

96,9

Продажа организациям для собственных нужд

1129

6,2

1532

9,1

2184

13,0

+652

+3,9

142,6

Отпуск для оптовой и розничной торговли

1259

6,9

1296

7,7

1090

6,5

-206

-1,2

84,1

Оптовый товарооборот

2388

13,1

2828

16,8

3274

19,5

+446

+2,7

115,8

Валовой товарооборот

18253

100

16780

100

16800

100

+20

-

100,1

Реализация продукции ОАО «Горизонт», всего

15960

87,4

14542

86,7

14565

86,7

+23

-

100,2

Реализация телевизоров

14315

78,4

12346

73,6

12532

74,6

+186

+1,0

101,5

Реализация прочей продукции ОАО «Горизонт»

1645

9,0

2196

13,1

2033

12,1

-163

-1,0

92,6

При детальном изучении розничного товарооборота надо отметить, что значительную его часть занимает продажа товаров населению по кредитам фирменного магазина.

Около 75% товарооборота по УП «Торговый Дом Горизонт» приходиться на товарооборот по продаже телевизоров, т.е. дорогостоящего товара, цена по которым в зависимости от модели цветного телевизора колеблется от 229 до 3193 тыс.рублей и для осуществления такой покупки населению приходиться делать накопления либо приобретать товар в кредит.

Специалистами УП «Торговый Дом Горизонт» изучен и внедрен опыт оформления и отпуска товаров в кредит за счет оборотных средств магазина под гарантии предприятий, организаций, на которых работают желающие приобрести товар, а также для пенсионеров без взимания процентов согласно «Положению о продаже товаров в кредит». За 9 месяцев текущего года 929 покупателей воспользовались данным видом кредита. За 2011 год фирменный магазин получит за счет продажи товара в кредит розничный товарооборот в сумме 1008 млн. рублей, операционный доход в виде процентов за пользование кредитными средствами в сумме 45 млн.рублей.

Кроме того фирменный магазин вот уже несколько лет тесно сотрудничает с филиалом № 510 АСБ «Беларусбанк», который предоставляет банковский кредит населению на покупку телевизоров и других товаров народного потребления в нашем магазине. В декабре 2010 года предприятием заключен договор о сотрудничестве с одним из лидеров в области потребительского кредитования ОАО «ХоумКредитБанк» и ЗАО « Дельта Банк на предоставление кредита от 300000 до 8000000 рублей. Для работников банка предоставлена площадь для оформления необходимых документов непосредственно в торговом зале предприятия. За отчетный год за счет продажи в кредит через вышеуказанные банки будет получен дополнительный розничный товарооборот 1033 млн.рублей

Продукцию ОАО «Горизонт» в фирменном магазине в течение 2010 года приобретали практически все районные отделы образования г. Минска. Постоянными покупателями телевизоров, радиоприемников, DVD-проигрывателей и других товаров учебных кабинетов являются Белорусский Государственный Экономический Университет, Белорусский Государственный Университет, Министерство Обороны, ГХУ УД П РБ, Белтелерадиокомпания.

В результате торговой деятельности предприятием будет получен валовой доход 2610 млн.рублей при средней торговой надбавке 18,54%. Издержки обращения составят 2530 млн. рублей. Прибыль от организации составит 25 млн.рублей, чистая прибыль - 15 млн.рублей. Уровень рентабельности - 0,18% и 0,10% соответственно.

Прибыль торговых предприятий зависит от изменения объема товарооборота, среднего уровня валового дохода, уровня налогов, взимаемых за счет реализованных торговых надбавок, среднего уровня издержек обращения.

На рост уровня рентабельности торговой деятельности УП «Торговый Дом Горизонт» в 2010 году в значительной степени повлиял рост среднего уровня торговой надбавки с 12,90% в 2009 году до 18,54% в 2008 году. ( таблица 7.3., 7.4.)

АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ ФИРМЕННОГО МАГАЗИНА УП «ТОРГОВЫЙ ДОМ ГОРИЗОНТ»

Таблица 7.3 (в млн. руб.)

Показатели

2008 год

2009 год

оценка

Отклонение (+/-)

2010 год в % к 2009

Сумма

в % к т/обороту

Сумма

в % к т/обороту

В сумме

в % к т/обороту

Товарооборот в действующих ценах.

11678

11678

-1473

91,9

Товарооборот в действующих ценах без НДС, налога с продаж

14087

100,0

14087

100,0

-1297

-

91,6

Валовой доход от реализации

1817

12,90

1817

12,90

-391

-1,45

82,3

Налоги платежи, взаимные за счет валового дохода

55

0,39

55

0,39

-11

-0,04

81,8

Издержки обращения

1904

13,52

1904

13,52

+116

+1,90

106,5

Прибыль от реализации

-142

-1,01

-142

-1,01

-496

-3, 31

-

Прибыль (Убытки) от операционных доходов и расходов

69

0,49

69

0,49

+24

+0,20

153,3

Прибыль (Убытки) от внереализационных доходов и расходов

127

0,91

127

0,91

+246

+1,68

-

Прибыль за отчетный период

54

0,39

54

0,39

-227

-1,43

19,2

Налоги и сборы, платежи, производимые из прибыли

46

0,33

46

0,33

-65

-0,39

41,4

Прибыль к распределению

8

-0,06

8

-0,06

-162

-1,04

4,7

ВЛИЯНИЕ ФАКТОРОВ НА ПРИБЫЛЬ В 2010 ГОДУ

Таблица 7.4

Факторы

Расчет

Сумма млн. рублей

1

Изменение объема товарооборота в действующих ценах

-1473х2,30%

-33

2

Изменение уровня валового дохода

14087х (-1,45%)

-203

3

Изменение уровня издержек обращения

14087х 1,90%

-267

4

Изменение уровня налогов

14087х0,04%

+6

5

Изменение сальдо по операционным доходам и расходам

14686х0,06%

+24

6

Изменение сальдо по внереализованным доходам и расходам

+246

7

Всего

-227

Добиться повышения рентабельности торгово-хозяйственной деятельности практически не возможно без сокращения уровня затрат, поэтому на предприятии постоянно проводится комплекс мер по его дальнейшему снижению. Однако предприятие не могло избежать увеличения постоянных издержек обращения, т.е. независящих от объема товарооборота, а именно: амортизационных отчислений с 0,47 до 0,57%, расходов по охране объекта с 0,13 до 0,18%, содержания здания по договору пользования с 0,45 до 0,66%, услуг аудитора с 0,02 до 0,04% и др. (Табл. 7.5, 7.6). В итоге уровень издержек обращения вырос на 1,90%, уменьшив размер прибыли на 267 млн. рублей.

ИЗДЕРЖКИ ОБРАЩЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ПОСТАТЕЙНОМ РАЗРЕЗЕ

Таблица 7.5 ( в млн. руб.)

Наименование статей

2008г.

2009г.

Изменение

2009/2010

План 2011 г.

сумма

% к т/о

сумма

%к т/о

%

% к т/о

сумма

%к т/о

1. Товарооборот без НДС, налога с продаж

15385

100,0

14087

100,0

91,6

-

16580

100,0

2 .Издержки обращения

1788

11,62

1904

13,52

106,5

+1,90

2095

12,64

2.1. Сырье и материалы

42

0,27

31

0,22

73,8

-0,05

38

0,23

2.2. Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями из них

11

0,07

15

0,11

136,4

+0,04

17

0,10

2.3.Бензин ,ГСМ

24

0,16

31

0,22

129,2

+0,06

34

0,21

2.4. Электро-, тепло энергия

27

0,18

41

0,29

151,9

+0,11

45

0,27

2.5 Расходы на оплату труда

783

5,09

805

5,71

102,8

+0,62

880

5,31

2.6 Отчисления на социальные нужды

323

2,10

287

2,04

88,9

-0,06

312

1,88

2.7 Амортизация основных фондов

73

0,47

80

0,57

109,6

+0,10

72

0,43

2.8. Платежи по страхованию

2

0,01

2

0,02

100,0

+0,01

2

0,01

2.9. Плата по процентам за кредиты, комиссионные вознаграждения

260

1,69

371

2,63

142,6

+0,94

440

2,65

2.10. Суточные командировочные расходы

1

0,01

1

0,01

100,0

-

2

0,01

2.11. Налоги и платежи, включаемые в издержки обращения

27

0,18

7

0,05

25,9

-0,13

8

0,05

2.12. Услуги связи

10

0,06

9

0,06

90,0

-

9

0,05

2.13.Информационно-вычислительное обслуживание

8

0,05

10

0,07

125,0

+0,02

9

0,05

2.14. Вневедомственная охрана

20

0,13

26

0,19

130,0

+0,06

27

0,16

2.15. Реклама

30

0,20

25

0,18

83,3

-0,02

50

0,31

2.16. Аудиторские услуги

3

0,02

6

0,04

200,0

+0,02

1

0,01

2.17.Транспоные услуги

3

0,02

2

0,01

66,7

-0,01

3

0,02

2.18. Оплата услуг банкам

51

0,33

42

0,30

84,3

-0,03

48

0,29

2.20. Услуги коммунального хозяйства

3

0,02

3

0,02

100,0

-

3

0,02

2.21.Программное обеспечение

3

0,02

6

0,04

200,0

+0,02

3

0,02

2.22. Оплата услуг нотариальным и юридическим организациям

1

0,01

1

0,01

100,0

-

1

0,01

2.23. Содержание зданий по договору пользования

70

0,45

93

0,66

132,9

+0,21

84

0,51

2.24. Услуги по хранению товара

13

0,08

10

0,07

76,9

-0,01

7

0,04

ИЗДЕРЖКИ ОБРАЩЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ В ПОСТАТЕЙНОМ РАЗРЕЗЕ

Таблица 7.6 (в млн. руб.)

Наименование статей

Сравниваемые периоды

План 2011 г.

2009 г

2010г

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

Издержки обращения, всего

1788

100,0

1904

100,0

2095

100,0

1. Сырье и материалы

42

2,35

31

1,63

38

1,82

2. Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями

11

0,61

15

0,79

17

0,81

3. Бензин, ГСМ

24

1,34

31

1,63

34

1,62

4. Электро-, тепло энергия

27

1,51

41

2,15

45

2,15

5. Расходы на оплату труда

783

43,79

805

42,28

880

42,00

6. Отчисления на социальные нужды

323

18,06

287

15,07

312

14,89

7. Амортизация основных фондов

73

4,08

80

4,20

72

3,44

8. Платежи по страхованию

2

0,11

2

0,11

2

0,10

9. Плата по процентам за кредиты, комиссионные вознаграждения

260

14,54

371

19,49

440

21,00

10.Командировочные расходы

1

0,06

1

0,05

2

0,10

11.Налоги и платежи, включаемые в издержки обращения

27

1,51

7

0,37

8

0,38

12. Услуги связи

10

0,56

9

0,47

9

0,43

13.Информационое обслуживание

8

0,45

10

0,53

9

0,43

14 Вневедомственная охрана

20

1,12

26

1,37

27

1,29

15. Реклама

30

1,68

25

1,31

50

2,39

16. Аудиторские услуги

3

0,17

6

0,31

1

0,05

17.Транспортные услуги

3

0,17

2

0,10

3

0,14

18. Оплата услуг банкам

51

2,85

42

2,21

48

2,29

19.Услуги коммунального хозяйства

3

0,17

3

0,16

3

0,14

20. Программное обеспечение

3

0,17

6

0,31

3

0,14

21. Оплата услуг нотариальным и юридическим организациям

1

0,06

1

0,05

1

0,05

22. Содержание здания по договору пользования

70

3,91

93

4,88

84

4,01

25. Услуги по хранению товара

13

0,73

10

0,53

7

0,33

На предприятии ведется систематическая работа по экономии издержек обращения, не допущению сверхнормативных расходов. Предприятие своевременно рассчитывается по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, не имеет задолженности за энергоносители. Однако понесенные в 2010 году расходы по кредитованию по погашенным кредитам ( 280 млн. рублей,) частично будут отражены в издержках обращения 2011 года по мере уменьшения товарных остатков в соответствии с инструкцией по составу затрат, учитываемых при налогообложении. Кроме того, на начало 2011 года предприятие имеет заемные средства в сумме 280 млн. рублей.

Запланированное в 2011 году сокращение уровня издержек обращения на 0,88% приведет к экономии средств предприятия в сумме 146 млн.рублей. (12,64% -13,52%)х 16580

За счет увеличения реализации наиболее ходовых товаров, обеспечения по ним максимальной прибыли предполагается довести средний процент торговой надбавки в 2011 году до 13,21%, то принесет дополнительный валовой доход 51 млн. рублей (13,21%-12,90%)х 16580.

Исходя из прогноза по росту товарооборота в 2011 году (117,7%), что в действующих ценах должно дать объем товарооборота 19750 млн. рублей, намеченного увеличения среднего процента торговой надбавки с 12,90% в 2011 году до 13,52% прогнозируемого уровня издержек обращения в размере 12,64%, планируется получить прибыль за отчетный период в сумме 110 млн.рублей, обеспечив рентабельность торгово-хозяйственной деятельности 0,33%.

Точка безубыточности, которая характеризует объем товарооборота, позволяющий получить величину доходов, покрывающую все спрогнозированные на 2011 год затраты (прибыль при этом будет равна нулю) должна составить 19477 млн. рублей (2160 : 11,09) х 100%

Критическая величина валового дохода, позволяющая предприятию выйти на нулевую прибыль при том должна составить - 2160 млн. рублей.

Запас финансовой прочности предприятия:

- в абсолютной величине - 30 млн. рублей (2190 - 2160)

- в относительной величине - 1,37% (30 : 2190) х100%

Из выше приведенных расчетов следует, что предприятие выдержит снижение валового дохода на 1,37% без угрозы для своего финансового состояния и выдержит уменьшение планируемой суммы валового дохода на 30 млн. рублей, а при дальнейшем снижении валового дохода предприятие может оказаться убыточным.

7. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

Финансовое положение УП «Торговый Дом Горизонт» характеризуется системой показателей. Для его оценки были определены и изучены следующие показатели: выполнения плана прибыли и ее использования; рентабельности; эффективности использования фондов и оборотных активов, ликвидности баланса; финансовой устойчивости и другие. Анализ производился с 01.01.2008г. по 01.10.2010г.

Анализ финансового положения предприятия проведен по следующим направлениям:

* Анализ источников финансирования оборотных средств.

* Анализ деловой активности предприятия.

* Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия.

* Анализ финансовой устойчивости предприятия.

* Анализ рентабельности и прибыльности предприятия.

Как видно из таблицы 8.1, с 2008 года произошло снижение доли собственных оборотных средств и на конец отчетного года эта доля составляет 4,0%.

Таблица 8.1 (в млн. руб.)

Наименование Показателей

2008 год

2009 год

2010 год

на I полугодие

на II полугодие

на I полугодие

на II полугодие

на I полугодие

9 месяцев

сумма

уд-вес

сумма

уд-вес

сумма

уд-вес

сумма

уд-вес

сумма

уд-вес

сумма

уд-вес

Сумма оборотных средств:

4736

100.0

19292

100.0

17563

100.0

15605

100.0

16092

100.0

18115

100.0

В том числе:

1

Собственные оборотные средства

395

8.0

420

2.2

458

2.6

621

4.0

570

3.5

373

2.0

2

Заемные оборотные средства

4341

92.0

18872

97.8

17105

97.4

14984

96.0

15522

96.5

17742

98.0

В том числе:

2.1

Краткосрочные кредиты

2100

45.0

1350

7.0

2440

13.9

2450

15.7

5060

31.5

3919

21.7

2.2

Кредиторская задолженность

2241

47.0

17522

90.8

14665

83.5

12534

80.3

10462

65.0

13823

76.3

Степень деловой активности предприятия на рынке характеризуют показатели, отраженные в таблице 8.2. Рост объема товарооборота на 1м2 торговой площади и выработки на одного работника свидетельствуют об активизации деловой активности. Повышение фондоотдачи и коэффициентов оборачиваемости говорит о повышении эффективности использования основных и оборотных средств, а следовательно, и свидетельствует о росте деловой активности и расширении доли рынка деятельности предприятия. Тенденция к изменению показателей коммерческой активности, их значительный рост свидетельствуют о высокой эффективности деятельности предприятия, интенсивной работе с поставщиками и покупателями.

Таблица 8.2

Наименование показателей

2008 год

2009 год

2010 год

I полугодие

12месяцев

I полугодие

12 месяцев

I полугодие

9 месяцев

1

Товарооборот на 1 м2 торговой площади, тыс. р.

12250

25232

12242

28440

12392

17898

2

Выработка на 1 работника, тыс.р.

98275

204987

97000

228163

99413

143588

3

Фондоотдача

25,01

52,41

27,86

67,10

26,60

36,58

4

Фондоемкость

0,04

0,02

0,04

0,01

0,04

0,03

5

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

1,8

2,2

0,4

1,2

0,4

0,6

6

Коэффициент оборачиваемости товарных запасов

3,4

7,7

0,5

1,1

0,5

0,7

7

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

5,4

3,6

0,6

4,6

6,8

9,2

8

Срок погашения дебиторской задолженности (дней)

33

100

300

78

27

29

9

Товарооборот на 1 р. текущих затрат

13

11

10

10

9

9

10

Товарооборот на 1 р. фонда заработной платы

24

24

21

21

19

19

11

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности по товарным операциям

2,4

2,7

0,4

0,9

0,6

0,8

товар маркетинг рекламный магазин

АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛИКВИДНОСТИ, ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Таблица 8.3

Наименование показателей

2008год

2009 год

2010 год

I полугодие

12 месяцев

I полугодие

12 месяцев

I полугодие

9 месяцев

1

Коэффициент текущей ликвидности

1,085

1,021

1,027

1,041

1,037

1,021

2

Коэффициент промежуточной ликвидности

0,699

0,934

0,053

0,090

0,077

0,072

3

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,029

0,015

0,007

0,027

0,020

0,007

4

Коэффициент общей платежеспособности

1,160

1,037

1,042

1,061

1,058

1,041

5

Коэффициент автономии

0,14

0,04

0,04

0,06

0,06

0,04

6

Коэффициент финансовой напряженности

0,86

0,96

0,96

0,94

0,94

0,96

3

Коэффициент финансовой неустойчивости

6,07

26,21

23,79

16,20

17,11

24,47

4

Коэффициент маневренности

0,55

0,58

0,63

0,68

0,63

0,55

5

Коэффициент соотношения кредиторской и дебиторской задолженности

1,46

1,01

18,47

13,21

11,76

12,00

Изменения в финансовом состоянии предприятия отражают показатели ликвидности, платежеспособности и показатели финансовой устойчивости (таблица 8.3). Показатели ликвидности дают оценку платежеспособности, устойчивости финансового положения предприятия. Баланс считается ликвидным, если сумма оборотных активов покрывает текущую (краткосрочную) задолженность. Чем выше значимость коэффициентов ликвидности, тем устойчивее положение предприятия, тем больше его способность быстро погашать все имеющиеся обязательства и предъявленные долги.

Значение коэффициентов текущей ликвидности (1,21) на 01.10.2010 года показывает, что у предприятия не исчерпан предел прочности (норматив 1,0-2,0) и имеется возможность для погашения обязательств. Вместе с тем, значительное снижение значений коэффициентов абсолютной и промежуточной ликвидности говорят о возможности возникновения у предприятия проблем в текущих расчетах.

Показатели финансовой устойчивости предприятия подтверждают увеличение зависимости УП «Торговый Дом Горизонт» от заемного капитала, в частности краткосрочных кредитов и кредиторской задолженности. Коэффициент финансовой зависимости на конец 3-го квартала 2010 года составил 0,96, что превысило нормативное значение на 0,46 (норматив - не более 0,50),коэффициент автономии (0,04) в 12,5 раза меньше рекомендуемого уровня (0,50).




Подобные документы

  • Организация управления в ресторане туристско-оздоровительного комплекса "Горизонт", маркетинговая среда предприятия. Характеристика торгово-производственного процесса, организация торговой деятельности, обслуживания потребителей и складского хозяйства.

    отчет по практике [84,3 K], добавлен 09.10.2011

  • Анализ макроэкономической ситуации в Российской Федерации. Структура и прогноз потребления и сбережений. Факторы восстановления российской экономики. Тенденции развития торгово-развлекательных центров. Особенности маркетинговой оценки ТРЦ "Горизонт".

    курсовая работа [315,1 K], добавлен 06.08.2013

  • Общая характеристика и направления деятельности ООО "Торгсвязь", основные технико-экономические показатели. Характеристика макро- и микросреды предприятия, рынка. Анализ жизненного цикла продукта. Порядок, основные этапы определения стратегии маркетинга.

    контрольная работа [44,4 K], добавлен 02.12.2009

  • Общая характеристика торгового предприятия, особенности его организационной структуры. Нормативные документы, регулирующие деятельность магазина, методы продажи товаров покупателям, формы материальной ответственности. Характеристика ассортимента творога.

    отчет по практике [39,6 K], добавлен 13.05.2014

  • Материальная ответственность работников торгового предприятия. Сущность и особенности организации труда в магазине. Режим работы магазина и условий труда работников. Характеристика универсама ООО "Эдем", анализ и оценка осуществляемого торгового процесса.

    курсовая работа [1020,5 K], добавлен 04.08.2014

  • Ассортимент товаров, правила их приемки и способы размещения и выкладки в торговом зале. Технологическая планировка магазина. Организация и технология розничной продажи товаров. Организация расчета с покупателями. Организационная структура предприятия.

    отчет по практике [115,1 K], добавлен 10.02.2016

  • Роль розничных предприятий в совершенствовании торгового обслуживания населения. Экономическая характеристика хозяйственной деятельности супермаркета "Магнит". Организация труда и режим работы магазина, исследование торгово-технологического процесса.

    курсовая работа [485,2 K], добавлен 31.01.2014

  • Показатели финансово-экономической работы и стиль управления в организации. Законодательство, регламентирующее ее хозяйственную деятельность. Цели и функции службы маркетинга. Исследование рынка кондиционеров. Сегментация рынка товаров предприятия.

    отчет по практике [441,9 K], добавлен 17.05.2014

  • Изучение организации торгово-хозяйственной деятельности предприятия. Структура и пути формирования ассортимента. Типы и виды торгового оборудования, выкладка товаров. Исследование ценовой политики магазина. Органолептическая оценка качества товаров.

    отчет по практике [28,0 K], добавлен 07.11.2014

  • Анализ деятельности торгового предприятия ИП Шувалова Е.А., оценка его конкурентоспособности. Обзор состояния рынка парфюмерии и косметики. План организации работы магазина "Вита". Расчет и обоснование себестоимости. Экономическая эффективность проекта.

    курсовая работа [85,1 K], добавлен 02.03.2011